Банкротство граждан: условия реализации и ключевые проблемы

Кузнецов Николай Владимирович доктор экономических наук, кандидат технических наук директор, Институт экономики и финансов, ФГБОУ ВО "Государственный университет управления" 109542, Россия, г. Москва, Рязанский проспект, 99 Kuznetsov Nikolay Director of the Economics and Finance Institute at State University of Management 109542, Russia, g. Moscow, Ryazanskii prospekt, 99 nkuznetsov@outlook.com Другие публикации этого автора

В условиях экономического кризиса многократно возрастают финансовые риски всех без исключения субъектов экономических отношений, в том числе и физических лиц. Сложная экономическая ситуация в стране в большинстве случаев сопровождается ростом просроченной задолженности по кредитам и займам. При этом в России ситуация многократно усугубляется значительной закредитованностью населения (в том числе и в результате бесконтрольного предоставления кредитов) сочетающейся с низкой финансовой грамотностью.

На рисунках показаны, построенные автором настоящей статьи по данным Единой межведомственной информационно-статистической системы (ЕМИСС) ^[1], динамика задолженности граждан России по кредитам и займам, предоставленным кредитными организациями за период с января 2010 г. по март 2017 г. (см. рис. 1), а также структура этой задолженности по состоянию на март 2017 г. в разрезе федеральных округов (см. рис. 2).

Рис. 1. Динамика задолженности граждан России по кредитам и займам, предоставленным кредитными организациями

Рис. 2. Структура задолженности граждан России по кредитам и займам в разрезе федеральных округов (по состоянию на март 2017 г.)

При этом согласно анализу, проведенному Национальным бюро кредитных историй по состоянию на 1 ноября 2017 г. более 600 тысяч заемщиков оказались не способны погасить свои долги. Гораздо более пессимистичные данные приводит Объединенное кредитное бюро, согласно информации которого число неплатежеспособных граждан приближается к 7 миллионам ^[2]. Очевидно, что ситуация достигла критической точки и требует скорейшего разрешения.

С целью совершенствования действующего законодательства, регулирующего правовое положение граждан-должников 29 декабря 2014 г., был принят Федеральный закон № 476-ФЗ, устанавливающий требования к процедуре банкротства граждан ^[3]. Данный закон определяет реабилитационные процедуры, применяемые в отношении граждан-должников (как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей) и призван стимулировать использование цивилизованных методов реструктуризации задолженности. Фактически этот закон предусматривает возможность физическому лицу объявить себя банкротом и избавиться от неподъемных долговых обязательств. Позднее к этому закону был разработан ряд дополнительных поправок, которые вступили в силу с 1 января 2017 г.

Применение 476-ФЗ соответствует с одной стороны позволяет должнику избавиться от непосильного кредитного бремени и восстановить свою платежеспособность, а с другой – предоставляет возможность банкам оптимизировать свои кредитные портфели очистив их от безнадежных долгов. Однако его применение требует от всех участников процесса правильности оформления всех документов и строгого соблюдения установленных процедур. В настоящей статье рассматривается условия и алгоритм реализации процедуры банкротства граждан в рамках 476-ФЗ.

Чтобы банкротство гражданина подпадало под действие 476-ФЗ должны быть соблюдены определенные условия (см. таблицу 1).

Таблица 1 – Условия реализации процедуры банкротства гражданина

В качестве задолженности гражданина признаются любые подтвержденные документами финансовые обязательства, такие как, например, задолженность по кредитам перед банками и микрофинансовыми организациями, задолженность по расписке другому лицу, долги по коммунальным услугам, задолженность по ипотеке, долги по кредитным картам, а также любая присужденная задолженность, подтверждаемая решением суда о взыскании долга.

Одним из существенных требований, законодательства к гражданину-должнику является его «добросовестность». Понятие добросовестности включает в себя много составляющих. «Добросовестный» банкрот не скрывается от кредиторов, получает все уведомления кредитора, сообщает банку или иным кредиторам в письменной форме о невозможности осуществлять платежи, причину этого и подтверждает ее документально, имеет работу или состоит на бирже труда, сообщает банку об изменении состава семьи, или о том, что он теперь в браке или разведен и прочие существенные факты. За преднамеренное или фиктивное банкротство граждан введена уголовная ответственность (до 6 лет отбывания в колонии общего или строгого режима). Данное ограничение позволяет предупредить возможные действия граждан, желающих обойти закон и избежать выплат по своим обязательствам.

Общий процедура банкротства граждан (см. рис. 3) состоит из трех последовательных этапов: инициирование процедуры банкротства, разработка плана урегулирования задолженности, исполнение плана урегулирования задолженности. Далее будет рассмотрено функциональное наполнение каждой из процедур.

Рис. 3. Процедура банкротства граждан

В 476-ФЗ определен следующий ограниченный круг лиц, имеющих право инициирования процедуру банкротства гражданина – налоговые органы, кредиторы, сам должник (в добровольном или обязательном порядке).

В соответствии с законодательством банкротство – это признание неспособности заемщика удовлетворить требования кредиторов. Решения о признании гражданина банкротом выносит арбитражный суд ^[4]. Таким образом начать процедуру банкротства можно только в судебном порядке. При этом банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей – похожие процедуры, однако физическое лицо подает заявление о признании его банкротом в суд общей юрисдикции по месту жительства, а индивидуальный предприниматель – в арбитражный суд.

При этом при банкротстве граждан обязательно привлечение к участию в процедуре финансового управляющего, который утверждается судом. «Финансовый» – это особое название для арбитражного управляющего, которое указывает на то, что он ведет процедуру банкротства гражданина. При этом законодательство устанавливает к нему ряд специальных требований ^[4]. Так финансовый управляющий обязательно должен быть участником одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (СРО АУ), стать членом которой можно только при соблюдении ряда условий: есть высшее образование и стаж работы; успешно прошел обучение по программе подготовки арбитражных управляющих; не было дисквалификации за административные правонарушения и судимости за умышленные преступления; не было исключений из СРО в течение 3 лет до подачи заявления о вступлении в организацию; каждая СРО АУ может предъявлять к своим членам и дополнительные требования. Кроме этого, финансовый управляющий должен обязательно иметь договор страхования ответственности и своевременно оплачивать не только членские взносы в СРО АУ, но и взносы в компенсационный фонд организации.

Для начала процедуры банкротства заявитель подает заявление в установленной судом форме. В нем в обязательном порядке указываются обстоятельства, вследствие которых должник перестал платить кредиторам. Необходимо указать также организацию, из которой должен быть назначен финансовый управляющий. Вместе с подачей заявления заявитель также оплачивает госпошлину.

476-ФЗ предусматривает возможность возбуждения дела о банкротстве гражданина после его смерти. При этом заявление в суд о признании гражданина банкротом может быть направлено кредитором или наследниками должника.

Заявление дополняется следующим пакетом документов:

• список кредиторов должника с их данными (фамилии, имена, отчества, названия организаций, адреса, суммы долгов);
• при наличии у должника своих дебиторов – их список с такими же данными;
• опись имущества потенциального банкрота (включая находящееся в залоге), с адресами его нахождения;
• копии документов на право собственности имущества должника;
• копии документов по совершению сделок с недвижимым имуществом, транспортом, ценными бумагами со стоимостью выше 300 тыс.руб. за последние 3 года (если они совершались);
• данные о доходах и налогах, которые уплачивались должником за последние 3 года;
• выписка из реестра акционеров (если должник акционер);
• данные о счетах должника (текущих, депозитных и др.) и о всех передвижениях финансов на них за последние 3 года;
• данные об остатках средств на счету в банке;
• копия документа о пребывании на учете в налоговом органе;
• данные по пенсионному страхованию;
• для безработных граждан – справка службы занятости;
• копия документа о заключении брака или его расторжении, если расторжение брака произошло на протяжении 3 последних лет;
• копии свидетельств о рождении детей;
• брачный договор (ели он заключался);
• при разделе имущества на протяжении последних 3 лет, копии документов;
• прочие документы, являющиеся подтверждение несостоятельности должника.

Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным, то сообщение об этом публикуется в газете «КоммерсантЪ», а также размещается сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ) ^[5]. Публикация осуществляется за счет средств гражданина. Идентификация гражданина в ЕФРСБ осуществляется по следующим параметрам: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, адрес регистрации, номер социального страхования (СНИЛС) и, при его наличии, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Обработка персональных данных, содержащихся в идентифицирующих сведениях, допускается и без согласия должника.

После признания судом обоснованности заявления о банкротстве назначенный им финансовый управляющий разрабатывает план урегулирования задолженности, для чего прежде всего осуществляет сбор, обработку и анализ информации о должнике и его ближайшем окружении. Формирование информационной базы (скорринг) производится по четырем основным направлениям:

1. Сбор и анализ правоустанавливающих и правообязывающих документов, в частности: документов-оснований возникновения обязательств должника, документов, подтверждающих установление обеспечительных мер в отношении обязательств должника, иных документов, связанных с обязательствами должника. При этом финансовый управляющий осуществляет комплексную юридическую экспертизу документов и устанавливает финансовые параметры долга с учетом санкций, предусмотренных правоустанавливающими документами и нормами законодательства.

2. Сбор и анализ персональных данных должника, в частности: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, семейное положение и наличие близких родственников (родители, супруг (а), дети, родные братья (сестры)), адрес регистрации и фактический адрес проживания должника, адреса регистрации и фактические адреса проживания его близких родственников, данные гражданского и заграничного паспортов должника, индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС) должника и его близких родственников, контактные данные должника.

3. Установление наличия постоянного (основного) места работы должника и его близких родственников, а также мест работы должника за 3 календарных года, предшествующие получению кредита (займа) и возникновению просрочки исполнения обязательств. Также осуществляется установление источников и размера дохода должника и его близких родственников за 3 календарных года, предшествующие получению кредита (займа) и возникновению просрочки исполнения обязательств.

4. Сбор и обработка информации об имуществе должника и его близких родственников как расположенного на территории, так и за пределами Российской Федерации, в том числе: установление регионов нахождения имущества, установление видов имущества, установление вида прав на имущество и наличия правопритязаний на имущество третьих лиц, прав должника на доли, акции в хозяйственных обществах, прав должника на паи, облигации, бонды и др. ценные бумаги, сбор информации о стоимости имущества должника.

Кроме того, финансовым управляющим производится сбор необходимой дополнительной информации о должнике, в частности: об участии должника в судебных процессах гражданского характера, их существенных обстоятельствах, о фактах и обстоятельствах привлечении должника к уголовной и административной ответственности, о наличии в отношении должника незаконченного исполнительного производства.

Гражданин обязан по требованию финансового управляющего предоставлять ему сведения о составе и месте нахождения своего имущества, своих обязательствах и кредиторах, а также иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения.

В результате анализа финансовый управляющий определяет возможные варианты (модели) действий по урегулированию задолженности, в частности:

• определения вероятности взыскания задолженности с должника и иных обязанных лиц;
• определения категории должника и иных лиц-обеспечителей обязательств должника;
• определения пакетов мер для повышения эффективности действий по взысканию долга;
• выбора оптимального метода взыскания задолженности;
• установления в действиях должника признаков уголовного преступления и/или административного правонарушения.

С целью ускорения проведения анализа и повышения обоснованности выводов финансовый управляющий может использовать специальное программное обеспечение и базы данных, позволяющие в оперативном режиме осуществлять обработку информации о заемщиках.

При этом сам гражданин, а также каждый из кредиторов могут подготовить и направить финансовому управляющему собственные предложения по урегулированию задолженности в течение двух месяцев с момента введения процедуры реструктуризации задолженности.

После принятия судом решения о урегулировании задолженности, финансовый управляющий созывает общее собрание кредиторов, на котором представляет план урегулирования задолженности. Гражданин может принимать участие в собрании без права голоса либо, на основании заявления поданного финансовому управляющему, может на нем не присутствовать.

Общее собрание кредиторов определяет окончательный порядок урегулирования задолженности, в том числе решает следующие вопросы:

• о заключении мирового соглашения;
• об утверждении или об отказе от утверждения план реструктуризации;
• об обращении в суд с ходатайством о введении процедуры реализации имущества должника.

На любой стадии дела о банкротстве должник и кредиторы могут прийти к мировому соглашению на условиях, устраивающих все заинтересованные стороны. В этом случае суд прекращает процедуру банкротства гражданина. При этом в случае заключения сторонами мирового соглашения сумма задолженности гражданина может быть также полностью или частично списана (погашена). Однако если в дальнейшем должник не следует договоренностям, к которым стороны пришли в рамках мирового соглашения, кредиторы могут обратиться в суд и возобновить процедуру банкротства.

Это реабилитационная процедура, которая вводится на 3 года. Одна предполагает пересмотр кредитного договора с предложением более выгодных условий для должника с целью возврата долга, а именно новый график платежей с суммой, которую будет удобно вносить заемщику. Цель реструктуризации – полное погашение задолженности.

Необходимым условием для введения плана реструктуризации задолженности является наличие у должника хотя бы единственного источника доходов. Кроме того, гражданин должен соответствовать еще следующим требованиям:

• он не должен иметь неснятую или непогашенную судимость за экономические преступления;
• в течение последних 3 лет он не должен привлекаться к административной ответственности за хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества;
• в течение последних 8 лет для него не должен был утверждался план реструктуризации задолженности.

В плане реструктуризации фиксируются порядок и сроки погашения требований кредиторов и процентов по ним, а также отражаются суммы, оставляемые должнику и членам его семьи. Срок реализации плана реструктуризации – не более 3 лет.

После утверждения плана реструктуризации общим собранием кредиторов, он направляется в суд, который, в свою очередь, может утвердить план реструктуризации, отказать в его утверждении или отложить рассмотрение этого вопроса на какой-либо срок.

Гражданин, находящийся в процессе реализации плана реструктуризации задолженности, ограничивается в праве совершения крупных сделок. Так сделки, связанные с приобретением, отчуждением и передачей в залог имущества стоимостью свыше 50 тыс.руб., недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг и долей в уставном капитале, а также сделки, связанные с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования и переводом долга, гражданин может совершать только с предварительного письменного согласия своего финансового управляющего. Также гражданину абсолютно запрещается совершать какие-либо безвозмездные сделки. Нарушение этих требований влечет за собой административный штраф в размере от 4 тыс. до 5 тыс. руб. ^[6]. Если между гражданином и его финансовым управляющим возникают разногласия по поводу совершения сделок, они разрешаются в суде, рассматривающем дело о банкротстве.

Кроме того, гражданину, находящемуся в процессе реализации плана реструктуризации задолженности, может быть ограничен выезд за пределы Российской Федерации.

Сведения о реструктуризации долгов гражданина публикуются в официальном печатном издании. Публикация осуществляется за счет средств самого гражданина.

В случае улучшения или ухудшения имущественного положения гражданина в ходе реструктуризации задолженности он сам, а также собрание кредиторов вправе обращаться в суд с ходатайством о внесении изменений в утвержденный ранее план реструктуризации.

По завершению плана реструктуризации финансовый управляющий формирует и направляет в суд отчет о его исполнении. Копия отчета направляется всем кредиторам. В случае если требования кредиторов в ходе исполнения плана небыли полностью удовлетворены, собрание кредиторов может обратиться в суд с ходатайством об отмене плана реструктуризации задолженности и признании гражданина банкротом.

Рассмотрев результаты исполнения плана реструктуризации, суд может принять решение:

• о завершении процедуры реструктуризации задолженности – в случае если вся задолженность полностью погашена должником;
• об отмене плана реструктуризации задолженности и признании гражданина банкротом – в случае если ранее утвержденный план не был исполнен должником (по любым причинам).

В случае отсутствия у гражданина источника доходов или в случае если должник не соответствует установленным законом требованиям для утверждения плана реструктуризации задолженности суд принимает решение о признании гражданина банкротом и вводит процедуру реализации (распродажи) его имущества. Эта процедура также вводится, если должнику и кредиторам не удалось прийти к мировому соглашению, договориться о реструктуризации долгов, а также если должник не выполнил план реструктуризации долгов.

На процедуру реализации имущества закон отводит полгода, однако она может быть продлена по решению суда. Цель процедуры – пропорционально погасить долги перед кредиторами средствами, вырученными от продажи имущества должника.

В случае принятия решения о реализации имущества гражданина недвижимое имущество должника, а также драгоценности и предметы роскоши стоимость которых превышает 100 тыс.руб. подлежат реализации на открытых торгах. Кроме того, в конкурсную массу включаются валютные ценности, а также доля гражданина в общем имуществе, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с гражданским и/или семейным законодательством. При этом за попытку сокрытия должником своего имущества предусмотрена уголовная ответственность ^[7].

Кроме того, законодательство предусматривает возможность оспаривания сделок, совершенных должником, если будет доказано, что они осуществлялись им с целью причинения вреда кредиторам ^[8]. Срок исковой давности по таким делам составляет 3 года. При этом накопленная юридическая практика позволяет утверждать, что суды пересматривают не только классические сделки по отчуждению и приобретению имущества (договоры купли-продажи, договоры дарения и др.), но также могут признать недействительными брачные договоры, соглашения о разделе имущества между супругами.

Сведения о введении реализации имущества гражданина публикуются в официальном печатном издании. Публикация осуществляется за счет средств гражданина.

Та часть долга перед кредиторами, которую не удалось вернуть в результате процедуры реализации имущества из-за его недостаточности, считается погашенной, а должник – свободным от обязательств перед кредиторами.

Следует отметить, что законом предусмотрен перечень имущества, на которое обращение взыскания не допускается. В частности, в счет уплаты долга не может быть изъято: единственное жилье должника; предметы домашней обстановки и домашнего обихода; вещи индивидуального пользования; имущество, необходимое для профессиональной деятельности стоимостью менее 100 МРОТ; семена для посева; домашние животные, корма для них, а также хозяйственные строения, необходимые для их содержания; продукты питания и деньги на сумму не превышающую установленной величины прожиточного минимума; топливо, необходимое для приготовления пищи и отопления жилого помещения; средства транспорта и имущество необходимые гражданину в связи с его инвалидностью; призы, государственные награды, почетные и памятные знаки ^[9].

Та часть долга перед кредиторами, которую не удалось вернуть в результате процедуры реализации имущества из-за его недостаточности, считается погашенной, а должник – свободным от обязательств перед кредиторами.

Обратим внимание на следующий факт – закон, запрещающий обращение взыскания на единственное жилье должника никак при этом не регламентирует его рыночную стоимость. В результате возможна правовая коллизия, когда стоимость этого единственного жилья может оказаться достаточной не только для погашения задолженности, но и для покупки другого, более дешевого жилья. Конституционный Суд России в своем постановлении указал на конституционно-правовую дефектность соответствующей статьи ГПК России ^[10], однако до настоящего времени какие-либо изменения в нее не внесены.

Кроме того, в настоящий момент кредитор вправе предъявить требование о выделении доли гражданина в общем имуществе для обращения на нее взыскания. Таким образом, в случае, когда один из супругов признан банкротом, то в конкурсную массу включается часть средств от реализации общего имущества супругов, соответствующая доле гражданина в этом имуществе. В настоящий момент в Государственную Думу внесен законопроект, предлагающий поправки к закону для исключения из конкурсной массы имущества, составляющее долю в общем имуществе супругов ^[11]. Но в настоящий момент сроки и вероятность принятия данного законопроекта неизвестны.

Первая редакция 476-ФЗ предусматривала, что вознаграждение, выплачиваемое финансовому управляющему, должно формироваться из двух частей – фиксированной и переменной. При этом:

• Размер фиксированной части вознаграждения составляет 10 тыс.руб. ^[4]. Фиксированная сумма подлежит внесению в депозит суда лицом, подавшим заявление о банкротстве гражданина (инициатором банкротства).
• Переменная часть вознаграждения выплачивается финансовому управляющему в случае исполнения гражданином плана реструктуризации задолженности или в случае введения процедуры реализации его имущества и составляет 2% от размера удовлетворенных требований кредиторов или от размера выручки от реализации имущества соответственно ^[4].

Анализируя опыт применения первой редакции 476-ФЗ финансовый омбудсмен, доктор экономических наук П.А.Медведев отмечает, что у большинства должников на практике нет возможности обратиться в суд с заявлением о банкротстве из-за высокой стоимости этой процедуры и сопутствующих юридических услуг ^[12]. Действительно, согласно 476-ФЗ минимальная стоимость процедуры банкротства составляет 16 тыс.руб. (6 тыс.руб. госпошлина + 10 тыс.руб. оплата финансовому управляющему). При этом отмечается, что финансовые управляющие часто требуют дополнительное вознаграждение со стороны граждан-должников или кредиторов, объясняя это тем, что установленная законом величина оплаты не мотивирует их работать с физическими лицами ^[12]. Кроме того, гражданин дополнительно также будет нести расходы на публикацию сведений о своем банкротстве в прессе и размещении соответствующей информации в ЕФРСБ.

С 1 января 2017 г. система оплаты процедуры банкротства претерпела существенные изменения. Так с одной стороны величина государственной пошлины была снижена до 300 руб. (в 20 раз). Однако одновременно с тем была повышена величина вознаграждения финансового управляющего: фиксированная часть – до 25 тыс.руб. (в 2,5 раза); переменная часть – до 7% (в 3,5 раза). Очевидно, что такой подход не соответствует текущим экономическим реалиям и нивелирует все положительные моменты 476-ФЗ делая процедуру банкротства недоступной для большинства должников.

В июле 2017 г. Министерством экономического развития был внесен в Государственную думу РФ законопроект предусматривающий упрощенную процедуру банкротства для граждан чей совокупный долг не превышает 700 тыс.руб., общее число кредиторов не превышает 10, и у которых не имеется имущества, на которое может быть обращено взыскание. Главными отличиями упрощенной процедуры является необязательность участия финансового управляющего, более низкая стоимость, а также сжатые сроки ее реализации. Однако такая упрощенная процедура может быть применена только к так называемым «безупречным заемщикам» – людям у которых в момент получения кредита официальный доход находился на уровне значительно превышающим ежемесячные платежи по всем имеющимся кредитам, и которые прекратили оплату кредитов по объективным причинам (полная или частичная потеря трудоспособности, потеря работы, существенное сокращение уровня дохода и т.п.), при условии, что заемщик не отчуждал имущество незадолго до своего банкротства.

Принятие 476-ФЗ и сопутствующих правовых актов является важным шагом на пути к совершенствованию экономико-правовых отношений в нашем обществе.

Самым большим плюсом банкротства является законная возможность гражданину освободиться от непосильных выплат. С даты вынесения судом решения об обоснованности заявления о признании гражданина банкротом прекращается начисление процентов по существующим обязательствам, а также всех штрафов, пени, неустоек или иных финансовых санкций. Также приостанавливаются все исполнительные производства, находящиеся в службе судебных приставов. Все долги, погашение которых в рамках установленной процедуры банкротства окажется невозможным, будут списаны. Однако следует отметить, что банкротство граждан – это признание несостоятельности должника исключительно по отношению к кредитам. Любые другие долги (например, штрафы, возмещении физического и морального вреда, алименты и т.п.) списанию не подлежат.

Несмотря на то, что банкротство гражданина освобождает заемщика от дальнейших выплат по кредитам и займам и, по сути, дает шанс начать жизнь «с чистого листа», оно имеет и негативные последствия. Так в течение 3 лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе занимать должности в органах управления какого-либо юридического лица, а также в течение 1 года не может иметь статус индивидуального предпринимателя. Также гражданин в течение 5 лет обязан сообщать о случае своего банкротства кредиторам при заключении договоров займа или кредита, а в его кредитной истории данная информация будет хранится 10 лет. Кроме того, гражданин, в отношение которого вынесено определение о банкротстве, не в праве в течение 5 лет повторно инициировать свое банкротство.

Тем не менее в практическом применении процедуры банкротства граждан сегодня существует несколько проблем:

1. Несовершенство действующего законодательства. Как было показано выше законодательство, регулирующее процедуру банкротства граждан, имеет в настоящий момент целый ряд пробелов и узких мест, которые очевидно создают препятствия в использовании этого инструмента.

2. Дороговизна как самой процедуры, так и сопутствующих ей услуг. Установленные в настоящий момент расценки делают процедуру банкротства фактически недоступной для тех, кто в ней по-настоящему нуждается.

Очевидно, что для их устранения требуется дальнейшее развитие законодательства, таким образом, чтобы оно учитывало современные экономические реалии.

В качестве еще одной проблемы можно отметить, неготовность самих граждан к признанию себя банкротами. Само понятие «банкрот» в русском языке носит явно выраженный негативный характер, поэтому объявление себя неплатежеспособным тяжело для многих граждан с моральной точки зрения. Эта проблема может быть решена путем повышения финансовой грамотности населения.